배당소득 많아도 세금 줄이는 방법 7가지

배당소득 많아도 세금 덜 내는 법! 금융소득종합과세 피하는 방법부터 가족 분산, 법인 활용까지 실제 절세 전략을 알기 쉽게 정리했어요. 지금 바로 확인해 보세요!

📋 목차

• 배당소득이란?
• 배당소득에 부과되는 세금 구조
• 절세 전략 1: 금융소득종합과세 회피
• 절세 전략 2: 가족 활용 소득 분산
• 절세 전략 3: 법인 설립 및 운용
• 기타 합법적 절세 방법들
• FAQ

배당소득은 주식 투자를 통해 발생하는 수익 중 하나로, 주식회사가 벌어들인 이익을 주주에게 분배하는 걸 말해요. 단순히 ‘수익’이라 해서 기분이 좋을 수 있지만, 일정 금액을 넘어서면 세금이 정말 무겁게 부과돼서 당황할 수 있어요.

특히 금융소득이 연간 2천만 원을 초과하면 ‘금융소득종합과세’ 대상이 되는데요. 이렇게 되면 다른 소득과 합산해서 세율이 6%~45%까지 확 올라가요. '아니 그냥 투자 좀 해서 돈 벌었을 뿐인데 왜 이렇게 세금이 무섭지?' 하는 생각이 들 수 있죠.

 

그래서 오늘은 배당소득이 많아도 세금을 합법적으로 줄일 수 있는 현실적인 방법들을 소개할게요. 현직 세무사들이 말하는 실전 팁도 함께 알려드릴게요! 

 

이제 본문으로 들어가기 전에 한 가지 기억해 주세요. 탈세는 절대 하면 안 돼요! 이 글은 **합법적인 절세 전략**만을 다룬다는 점에서 안심하셔도 돼요.

 

지금부터 본격적으로 절세 비법 7가지를 파헤쳐볼게요! 첫 번째는 '배당소득의 정체'부터 살펴보는 거예요.

 

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 배당소득이란?

배당소득은 주식이나 펀드 같은 금융상품에서 발생하는 이익 중, 기업이 이익을 실현한 뒤 이를 주주에게 나눠주는 금액을 말해요. 이 소득은 금융소득의 한 종류로, 이자소득과 함께 분류돼요. 즉, 우리가 은행 예금 이자처럼 받는 이익이지만, 이건 주식에서 나오는 거죠.

 

예를 들어 A기업 주식을 1,000주 가지고 있고, 주당 1,000원의 배당을 받을 경우 총 100만 원의 배당소득이 발생하는 거예요. 이 소득은 기본적으로 15.4%의 세금(소득세 14% + 지방세 1.4%)이 원천징수돼요. 이 금액만 보고 ‘아 별로 안 높은데?’라고 생각할 수도 있어요.

하지만 여기서 중요한 건 ‘금융소득종합과세’ 기준이에요. 연간 이자소득과 배당소득 합산이 2천만 원을 초과하면, 다른 소득과 함께 합산해서 종합과세 대상이 되죠. 이때 세율이 최대 45%까지 올라가니까 갑자기 세금 부담이 훅! 커지게 되는 거예요.

 

그래서 배당소득이 많을수록 단순히 ‘버는 게 좋다’가 아니라, ‘어떻게 하면 세금 덜 낼 수 있을까’를 고민하게 되는 거예요. 특히 자산이 많은 사람일수록 이 전략이 필수적이에요.

 

내가 생각했을 때, 단순히 고배당주만 찾기보다, 세금을 고려한 자산운용 전략이 훨씬 중요해요. 그러면 배당을 받아도 기분 좋게 쓸 수 있거든요.

 

📊 배당소득과 과세기준 요약표

항목	내용
배당소득 기본세율	14% + 1.4%(지방세)
종합과세 기준	이자+배당 연 2천만 원 초과 시
종합과세 세율	6%~45% 누진세율 적용
원천징수 여부	지급 시 자동 원천징수

 

이제 배당소득의 개념을 정확히 알았다면, 본격적으로 세금 구조에 대해 이해해 보는 게 좋아요. 다음 섹션에서는 '세금이 어떻게 부과되는지' 자세히 알려드릴게요!

 배당소득에 부과되는 세금 구조

배당소득은 ‘분리과세’ 또는 ‘종합과세’로 나뉘는데, 둘 중 어떤 방식이 적용되는지는 금융소득의 총액에 따라 달라져요. 연간 금융소득이 2천만 원 이하일 때는 15.4% 세율로 분리과세돼서 끝나지만, 2천만 원을 넘는 순간 종합과세가 적용돼요.

 

종합과세란 배당소득을 포함한 모든 소득(근로, 사업, 부동산 등)을 합쳐서 종합소득세율을 적용하는 건데요. 이때 적용되는 세율은 6%부터 시작해서 최대 45%까지 올라가요. 게다가 건강보험료에도 영향을 주기 때문에 소득 수준이 높을수록 부담이 눈덩이처럼 불어나요.

예를 들어 연간 배당소득이 3천만 원이고, 근로소득이 5천만 원이라면 이 둘을 합산해 종합소득으로 보고 세금을 부과하는 거예요. 이러면 그냥 15.4% 내는 것보다 훨씬 높은 세금을 물 수밖에 없어요.

 

게다가 국민건강보험료는 소득에 따라 정해지는데, 금융소득도 합산 소득으로 포함되기 때문에 고액 배당자는 건강보험료 폭탄도 맞을 수 있어요. 고소득 프리랜서나 은퇴 후 자산가들에게 이건 정말 피하고 싶은 일이죠.

 

또 하나 중요한 건 '가산세'와 '성실신고 확인제도'예요. 금융소득이 높은데 신고 누락되거나 허위로 신고하면 국세청은 상당히 엄격하게 대응해요. 국세청은 금융정보를 실시간으로 공유받기 때문에 절대 감출 수 없어요.

 

💸 종합과세 세율표 요약

과세표준	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만~4,600만 원	15%	108만 원
4,600만~8,800만 원	24%	522만 원
8,800만~1억5천만 원	35%	1,490만 원
1억5천만~3억 원	38%	1,940만 원
3억~5억 원	40%	2,540만 원
5억~10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

이렇게 세율이 단계적으로 높아지기 때문에, 수익이 많다고 마냥 기뻐할 수만은 없어요. 다음 섹션에서는 이 높은 세금을 피하기 위한 첫 번째 전략! 바로 ‘금융소득종합과세 회피 방법’을 살펴볼 거예요.

 절세 전략 1: 금융소득종합과세 회피

금융소득종합과세를 피하는 가장 기본적이고 실질적인 방법은 ‘연간 금융소득 2천만 원 이하로 유지하는 것’이에요. 배당소득과 이자소득을 합쳐서 이 금액을 넘지 않도록 조절하면, 종합과세가 아닌 15.4% 분리과세로 끝낼 수 있어요.

 

예를 들어 배당이 높은 주식을 많이 보유하고 있다면, 배당금 지급 시기 전에 일부를 매도하거나, 배당금이 낮은 종목으로 포트폴리오를 바꾸는 방식이 있어요. 또는 채권·예금과 같이 이자 발생 시점을 조절할 수 있는 상품도 고려할 수 있어요.

또 하나의 팁은 ‘비과세 상품’을 활용하는 거예요. 대표적으로 ISA(개인종합자산관리계좌), 비과세 해외주식형 펀드 등이 있어요. 이런 상품들은 일정 요건을 만족하면 배당소득에 대해 전혀 세금을 내지 않거나, 낮은 세율만 적용받아요.

 

ISA 계좌는 가입자가 납입한 자산을 예적금, 펀드, ELS 등으로 운용할 수 있는데, 3년 이상 유지하면 200만 원(서민형은 400만 원)까지 비과세 혜택이 주어져요. 배당소득이 많은 분들에겐 이건 반드시 챙겨야 할 계좌예요.

또한 배당 수익의 지급시기를 분산하는 것도 전략이에요. 예를 들어 12월 결산법인 외에 3월, 6월 결산법인도 있으니까 이들 종목을 활용해서 배당소득을 2개 연도로 분산하면, 합산소득을 조절할 수 있어요.

 

이처럼 연간 금융소득 2천만 원이 넘지 않게 관리하면, 추가적인 소득세 부담 없이 고배당 투자를 이어갈 수 있어요. 중요한 건 ‘사전에 계획하고 관리하는 것’이죠.

 

그리고 증권사마다 배당소득 예상 조회 기능도 제공하니까, 연말 전 미리 확인하고 조정하는 습관을 들이면 정말 유용해요. 세금은 무조건 '선제적 관리'가 핵심이에요!

 

다음 전략에서는 ‘가족에게 소득을 분산’하는 아주 실전적인 방법을 알아볼게요. 이건 실제로 고소득자들이 많이 쓰는 합법적 절세 전략이에요.

 

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금융소득 종합과세 피하는 절세 전략

 

 절세 전략 2: 가족 활용 소득 분산

가족을 활용한 소득 분산 전략은 아주 강력하면서도 법적으로 허용되는 절세 방식이에요. 특히 자녀나 배우자 명의로 금융상품을 분산 보유하면, 금융소득이 개인별로 분리되기 때문에 종합과세를 피할 수 있어요. 단, 주의할 점도 있어요!

첫 번째로 중요한 건 '증여세'를 피해야 한다는 거예요. 자녀에게 주식을 사줄 경우, 단순히 매매 명의만 바꿔서 자산을 넘기면 안 돼요. 자금 출처를 명확히 해야 하며, 증여한 자금은 10년 간 증여세 면제 한도 내에서 이뤄져야 해요.

 

현재 증여세 면제 한도는 성인 자녀 기준 5천만 원, 미성년자 기준 2천만 원이에요. 이 범위 안에서 자금을 이전하고 그 자금으로 자녀 명의 계좌에서 주식을 매수하면, 그 이후 발생하는 배당소득은 자녀 소득으로 분리돼요. 이게 핵심이죠!

 

예를 들어 부모가 자녀 명의로 5천만 원을 증여한 뒤, 자녀가 연간 800만 원의 배당을 받는다면 이 금액은 자녀의 소득으로 보기 때문에 부모의 금융소득에는 영향을 주지 않아요. 이렇게 가족 명의 활용은 소득세뿐 아니라 건강보험료 부담도 줄일 수 있어요.

또한 가족 중 금융소득이 없는 사람을 적극 활용하는 것이 중요해요. 예를 들어 전업주부나 대학생 자녀, 은퇴한 부모님 같은 경우, 금융소득 2천만 원 한도까지는 세금이 매우 적거나 없어요. 이 점을 이용해서 전체 가족 소득 구조를 분산시키면 절세에 정말 효과적이에요!

 

단, 자녀 계좌를 부모가 대신 운용하면서 통제를 하면 ‘명의신탁’으로 간주돼 문제가 생길 수 있으니, 실소유권과 자금 흐름을 정확히 기록해 두는 게 좋아요. 특히 국세청은 최근 가짜 명의계좌 단속을 강화하고 있으니 유의하세요.

 

가족을 통해 소득을 분산하는 건 오래전부터 활용되어 온 전략이지만, 2025년 현재도 유효하고 실용적인 방법이에요. 다만 세법은 해마다 바뀔 수 있으니 전문가의 자문을 꼭 병행해 보세요!

 

다음은 소득이 더 많거나 배당금이 매우 높은 사람들을 위한 '법인 활용' 절세 방법이에요. 이건 조금 더 복잡하지만, 파워풀한 전략이니 기대해도 좋아요.

 절세 전략 3: 법인 설립 및 운용

배당소득이 매년 수천만 원, 많게는 억 단위로 발생한다면 ‘법인’을 설립해 투자하는 방법도 생각해 볼 수 있어요. 개인의 소득세율이 최대 45%까지 가는 반면, 법인은 10~25% 사이의 법인세율을 적용받기 때문에 세금 부담이 확 줄 수 있죠.

 

예를 들어 연간 1억 원의 배당소득이 있는 A 씨가 개인 명의로 투자하면 종합과세로 인해 40% 이상의 세율이 적용될 수 있어요. 하지만 법인을 설립하고 법인 명의로 주식을 매수해 배당을 받는다면, 2억 원 이하 구간까지는 10%~20% 세율로 제한돼요.

이렇게 되면 절세 효과가 수백만 원에서 수천만 원까지 차이가 나기도 해요. 특히 자산을 장기적으로 운용하려는 경우, 법인을 통해 배당수익을 재투자하거나 유보해 두면 현금흐름 관리도 훨씬 유리해져요. 법인은 절세뿐 아니라 ‘자산 보호’ 효과도 함께 가져다줘요.

 

하지만 법인 설립은 비용과 행정 절차가 필요하고, 회계처리나 세무신고도 정교하게 관리해야 해요. 법인카드, 통장, 회계장부까지 모두 사업자 기준으로 작성해야 하며, 잘못 운영하면 절세는커녕 세무조사 대상이 될 수도 있어요.

 

또한 법인으로 배당을 받은 후, 이익을 다시 개인에게 분배하려면 배당소득세가 추가로 붙어요. 이걸 이중과세라고 해요. 그래서 법인으로 받은 수익은 최대한 회사 안에서 사업이나 투자로 다시 운용하는 게 좋아요. 개인으로 인출하는 시점은 정말 신중해야 해요.

특히 최근에는 ‘1인 투자회사’를 만드는 고소득자가 늘고 있어요. 내가 대표이사로 등록하고, 가족을 임원으로 등록해 급여를 분산하는 방식도 있어요. 이렇게 하면 소득세 부담도 줄고, 법인의 인건비로 처리되기 때문에 장점이 많아요.

 

법인 설립은 소규모 자산가보다는, 배당소득이 많고 사업 마인드를 가진 투자자에게 적합해요. 단순히 ‘절세’만을 목적으로 접근하면 유지비용이 더 클 수 있으니, 장기적 운용 계획까지 함께 고려해야 해요.

 

이제까지 살펴본 전략들은 모두 현행법 안에서 활용할 수 있는 ‘합법적 절세’ 방식이에요. 다음 섹션에서는 이 외에도 알아두면 좋은 기타 절세 팁들을 소개할게요! 

 기타 합법적 절세 방법들

지금까지 설명한 절세 전략 외에도 실생활에 적용 가능한 합법적인 절세 방법들이 여러 가지 있어요. 이 방법들은 주로 제도와 상품을 잘 활용해서 세금을 줄이는 방식이에요. 자산이 많지 않더라도 누구나 사용할 수 있어서 꼭 기억해 두면 좋아요!

첫 번째는 '세제 혜택 상품'을 최대한 활용하는 거예요. 대표적으로 연금저축계좌와 IRP(개인형 퇴직연금)는 연간 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 이 상품들은 소득세를 줄일 뿐 아니라, 운용 수익에 대해서도 과세 이연 효과를 줘요.

 

또한 '비과세 해외주식형 펀드'도 좋은 선택이에요. 이 펀드는 일정 기간(10년) 이상 보유 시, 배당이나 환차익에 대해 세금을 내지 않거나 낮은 세율이 적용돼요. 특히 해외 배당주에 관심 있는 분들에겐 꼭 추천할 만한 상품이에요.

두 번째는 '배당주 ETF'를 활용하는 방법이에요. ETF는 투자자가 직접 주식을 고르지 않아도 다양한 종목에 분산 투자할 수 있고, 종종 세금 측면에서도 유리해요. 예를 들어, 국내 상장 해외 ETF의 경우 배당소득세가 자동 원천징수되고 끝나기 때문에 종합과세 대상이 되지 않아요.

 

세 번째는 '투자 시기 조절'이에요. 배당기준일 이전에 주식을 사서 배당을 받으면, 해당 배당이 올해 소득으로 잡혀요. 하지만 배당기준일 이후에 주식을 사면, 배당소득은 다음 연도에 발생하니까, 소득 발생 시기를 조절할 수 있어요. 이걸 이용하면 금융소득 2천만 원 기준을 넘지 않게 관리할 수 있죠.

네 번째는 ‘주식의 장기 보유’ 예요. 단기 매매보다는 장기 보유를 통해 배당소득을 관리하면, 연도별로 수익이 분산되고 종합소득 과세 위험도 줄어들어요. 단순히 수익률만 보는 것보다, 세금까지 고려해서 포트폴리오를 짜는 게 훨씬 유리해요.

 

다섯 번째는 자녀 교육비나 의료비, 기부금 등 다양한 공제 항목을 적극 활용하는 거예요. 이 항목들을 활용하면 과세표준이 줄어들고, 그에 따라 배당소득에 적용되는 종합세율도 낮아질 수 있어요. 놓치기 쉬운 절세 포인트예요!

 

여섯 번째는 매년 연말정산이나 종합소득세 신고 전에 ‘금융소득 예상 계산기’를 활용해 보는 거예요. 국세청 홈택스나 증권사 앱에서 제공하는 기능인데, 소득 수준에 따른 예상 세액을 미리 확인하고 조정할 수 있어요.

이처럼 ‘제도를 알고 있느냐, 모르느냐’가 세금을 줄일 수 있는 중요한 갈림길이 돼요. 자산이 크든 작든, 누구든 절세는 전략이에요. 지금까지 설명한 내용을 잘 정리하면 배당소득이 많아도 현명하게 세금 부담을 줄일 수 있어요.

 

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ETF 투자자라면 꼭 알아야 할 절세 전략

 

📌 FAQ

Q1. 배당소득이 2천만 원을 넘으면 무조건 종합과세 대상인가요?

 

A1. 네, 연간 금융소득(배당+이자)이 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고 의무가 생기고, 다른 소득과 합산해서 누진세율이 적용돼요.

 

 

Q2. 가족에게 돈을 넘겨서 배당을 대신 받게 하면 문제없나요?

 

A2. 자금 출처가 명확하고 증여세 한도 내에서 이전하면 합법이에요. 단, 명의신탁처럼 보이면 국세청이 문제 삼을 수 있어요.

 

 

Q3. 법인 설립하면 무조건 절세가 되나요?

 

A3. 아니에요. 일정 수준 이상 배당소득이 있고, 법인을 장기적으로 운영할 계획이 있을 때만 효과적이에요. 초기 비용과 회계 관리가 필수예요.

 

 

Q4. ISA 계좌는 누구나 개설할 수 있나요?

 

A4. 만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 개설 가능해요. 단, 1인 1 계좌만 가능하고, 의무보유기간은 3년 이상이에요.

 

 

Q5. 배당 ETF도 종합과세 대상이 되나요?

 

A5. 국내 상장된 해외 ETF의 경우, 분배금이 외화표시로 지급되어 원천징수로 과세가 끝나는 경우가 많아 종합과세 대상에서 벗어날 수 있어요.

 

 

Q6. 자녀 명의 계좌로 주식을 사면 절세가 되나요?

 

A6. 자녀에게 증여한 돈으로 주식을 사면 자녀 소득으로 인정돼요. 단, 실질 소유자가 부모로 판단되면 절세 효과가 없어요.

 

 

Q7. 연말정산 때 배당소득도 포함되나요?

 

A7. 2천만 원 이하인 경우에는 자동으로 분리과세 처리돼서 연말정산에 포함되지 않아요. 넘을 경우 종합소득세 신고해야 해요.

 

 

Q8. 배당소득에 대해 건강보험료도 올라가나요?

 

A8. 맞아요. 배당소득이 많아질수록 지역가입자의 건강보험료 산정 기준에 포함돼서, 보험료가 크게 오를 수 있어요.

 

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5월 종합소득세, 똑똑하게 줄이는 절세 전략 총정리